In een tijd waarin woningprijzen blijven stijgen, kiezen steeds meer ouders ervoor hun kinderen financieel te helpen bij de aankoop van een eerste woning. Hieronder vindt u de meest gebruikte én fiscaal relevante manieren om dit verantwoord te doen volgens de wetgeving van 2025.

1. Geld schenken binnen de vrijstelling

U mag uw kind jaarlijks €6.713 belastingvrij schenken. Daarnaast kunt u, als uw kind tussen de 18 en 40 jaar is, eenmalig €32.195 belastingvrij schenken. Deze eenmalige vrijstelling geldt specifiek voor de aankoop of verbouwing van een eigen woning. Wordt dit bedrag overschreden, dan betaalt het kind schenkbelasting over het meerdere.

💡 Let op: beide vrijstellingen kunnen niet in hetzelfde kalenderjaar gecombineerd worden.

2. Een lening verstrekken aan uw kind

Een onderhandse lening tussen ouder en kind is toegestaan, mits de voorwaarden zakelijk zijn.

• De rente moet marktconform zijn (gemiddeld tussen 3% – 5% in 2025, afhankelijk van looptijd en risico).

• De lening moet annuïtair worden afgelost in maximaal 30 jaar om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek.

• De lening kan zonder notaris worden opgesteld, maar het is sterk aan te raden om deze schriftelijk vast te leggen met handtekeningen van beide partijen.

📉 Het fictieve rendement op een vordering (lening aan uw kind) bedraagt in 2025 5,88%, terwijl spaargeld wordt belast tegen een rendement van 1,44%. Hierdoor kan een lening fiscaal ongunstiger zijn dan sparen.

3. Combineren van lening en schenking

Veel ouders kiezen voor een combinatievorm: geld lenen en tegelijkertijd een (deel) van de rente of aflossing jaarlijks kwijtschelden als schenking. Dit kan binnen de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Let wel: de kwijtschelding mag niet worden gebruikt als directe verrekening van de rente, anders vervalt het recht op hypotheekrenteaftrek.

4. Mede-eigendom van de woning

U kunt er ook voor kiezen de woning samen met uw kind te kopen. Beide partijen worden dan eigenaar voor een afgesproken percentage.

• Uw kind mag hypotheekrente aftrekken over het deel dat hij of zij financiert.

• Uw aandeel valt in box 3 (vermogen).

• Eventuele waardestijgingen of kosten worden naar rato verdeeld.

Dit model wordt vaak gekozen door ouders die later hun aandeel willen overdragen als schenking of erfenis.

5. Woning kopen en verhuren aan uw kind

Een alternatieve optie is dat u een woning aankoopt en deze verhuurt aan uw kind.

• De woning valt in box 3 (vermogen).

• Hypotheekrente is niet aftrekbaar, omdat het geen hoofdverblijf is.

• Huurinkomsten zijn doorgaans onbelast in box 3.

De marktwaarde van een permanent verhuurde woning wordt volgens de leegwaarderatio (2025) lager vastgesteld, wat de belastingdruk vermindert.

6. Borg staan voor uw kind

Bij sommige banken kunt u borg staan voor de hypotheek van uw kind.

• U wordt dan hoofdelijke mede-aansprakelijke partij, wat de kredietruimte van uw kind vergroot.

• Uw kind behoudt het recht op hypotheekrenteaftrek.

• Voor u als ouder verandert er fiscaal niets, tenzij de bank op u terugvalt wegens wanbetaling.

Deze optie is tijdelijk: zodra uw kind zelfstandig aan de inkomenseisen voldoet, kan de borgstelling worden opgeheven.

📊 Waarom dit belangrijk is

Volgens de Belastingdienst en het CBS ontving in 2024 ruim 27% van de starters financiële hulp van ouders bij het kopen van een woning. Met stijgende huizenprijzen en hogere hypotheekrentes zal dit percentage naar verwachting verder toenemen in 2025.

DARK BLUE ESTATES volgt de ontwikkelingen in de woningmarkt nauwlettend en adviseert kopers en ouders over duurzaam vermogensbeheer, fiscaal gunstige constructies en circulaire investeringen in biobased woningen en duurzame woonconcepten.